四月份補計提并交費

你好，不需要調整之前的。

那這個稅費記在二季度利潤表稅金及附加嗎？這樣二季度利潤不就減少了嗎？影響到本年利潤了呀

你好，借以前年度損益調整貸應交稅費附加稅，為什么要影響今年的？沒有讓你做稅金及附加，你不做稅金及附加不就可以了？

那這個附加稅結轉到哪里去呢

你好，借應交稅費附加稅，貸銀行放款，借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調整，這個就完整了，完成了，你說的結轉是哪，結轉哪一個科目。

好的，這個未分配利潤是在二季度資產負債表體現嗎？是體現在期末余額還是期初余額呢

對的，是的期末余額里面的。

記到期末余額的話負債表不平呢，這個稅費得算到資產負債表應交稅費里面嗎

你好，資產負債表勾結關系不平可以忽略的。

資產負債表兩邊不平不能申報吧？

你好，可以做平的，怎么會做不平？

資產負債表左右兩邊是平的，你的勾擊關系不一致。

做了上面的分錄之后，你的銀行存款會減少，然后右邊是未分配利潤也會減少，怎么不平？

就是說這個補交的附加稅不用在二季度資產負債表的應交稅費里面體現是吧？

對的，是的，不需要提現的。

這樣一季度的財務報表不需要再調整了對吧？

對的，是的，不需要調整的同學。

好的謝謝老師！

不用客氣，工作愉快。