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老師21年7月和10月有兩張進項發票認證在今年出現異常憑證需要怎么調整，增值稅在23年11月更正，21年企業所得年報需要更正
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你好。抵扣的進項異常，把進項稅額轉出來。然后計算成本費用，這個匯算清繳調整就可以。
2023 10/31 09:06
84785042 
2023 10/31 09:10
是不是更正這兩個月份的結轉成本的憑證，把轉出來的稅額加上原本結轉金額
玲老師 
2023 10/31 09:10
所得稅這個匯算清繳調整就行。
84785042
2023 10/31 09:11
不需要調整原來的賬目么
玲老師
2023 10/31 09:14
一般是不用的，你可以和你稅務局確認一下。
84785042
2023 10/31 09:19
老師調整的計算成本是在匯算清繳的第幾張表
玲老師
2023 10/31 09:21
成本的那張表，如果是小微企業，就是納稅調整明細表。
84785042
2023 10/31 09:28
我們是一般納稅人但是屬于小微企業，應該是在納稅調整明細表里進行更正吧
玲老師
2023 10/31 09:28
是的，小微企業就是在這里面更正對的。
玲老師
2023 10/31 09:29
就是在這張表里面填寫
寫更正，這倆字不太準確。
84785042
2023 10/31 09:31
老師是填在45行其他這一列么
玲老師
2023 10/31 09:34
您這個異常具體是什么情況呢？認為是填寫到27行或者30行，比較恰當。
84785042
2023 10/31 09:37
是因為對方公司經營異常稅務要求我們轉出這兩筆進項稅額
玲老師
2023 10/31 09:39
咱填寫在其他里也可以的，可以。
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