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問題已解決
老師，公司購入1萬元禮盒送給客戶，發票是普票，入賬時借：庫存商品 1萬 貸：銀行存款 1萬；送給客戶借：銷售費用——招待費1.13萬 貸：庫存商品 1萬 應交稅費——銷項稅 0.13萬，分錄和金額對嗎？
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一 、購買貨物，沒有抵扣采購時的進項稅，也就不存在贈送時進項稅額轉出。
二、購買的分錄是正確的。
三、送給客戶時，分錄是：
借：銷售費用 ——招待費 1萬元
貸：庫存商品 1萬元
2023 04/12 11:01
84785016 
2023 04/12 11:02
這個不要視同銷售嗎？
江老師 
2023 04/12 11:05
這個從增值稅角度上看不是視同銷售行為（不是自己生產的產品，是采購進來，再贈送出去，不能抵扣進項稅，如果是抵扣了進項稅需要做進項稅額轉出，也不產生銷項稅額，因為不是增值稅的視同銷售行為）。從企業所得稅角度看，是屬于視同銷售行為不（產權發生變化）。
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