我們沒有設置工程結算科目，收到材料勞務發票，都是入工程施工科目 。然后直接結轉到主營業務成本。之前都是事務所在代理記賬的，他們都是這樣操作的。比如這個月這個項目有100萬的收入，然后我們沒拿到成本發票，他就先暫估一個數，借工程施工95萬，貸應付賬款-暫估95萬。然后借主營業務成本95萬，貸工程施工95萬。后面如果沒拿到發票的話，后期就一直沖暫估，再繼續暫估。有時候一個項目好幾年都是沖暫估再繼續 暫估。也不管項目實際情況怎么樣。

那你們需要等到項目結束了，按照實際的進行調整啊，不然一直都是估計的數字，肯定會有差額的

項目已經結束了，我想知道該 怎么調賬

你直接，借：主營業務成本 貸：工程施工