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老師，有一筆去年的收入，沒有及時入賬現在才發現，應該怎么辦。增值稅繳納了，不交企業所得稅，但就是了季度企業所得稅表上累計收入，與利潤總額不對。怎么辦
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同學，你好
這筆收入補做進去
2023 04/10 12:30
84784996 
2023 04/10 12:30
怎么補呢，因為現在已經跨年了
小菲老師 
2023 04/10 12:32
同學，你好
最好是把分錄做在去年，更正申報表
84784996
2023 04/10 12:37
補錄進去吧，時間太長了
84784996
2023 04/10 12:37
補錄的分錄咋寫，老師
小菲老師
2023 04/10 12:37
同學，你好
那你做到今年
借：應收賬款
貸：以前年度損益調整
應交稅費
84784996
2023 04/10 12:47
老師，不錄進去的話，利潤總額會發生變化嘛
小菲老師
2023 04/10 12:48
同學，你好
以前年度損益調整影響以前年度利潤
84784996
2023 04/10 12:49
也就是說只影響利潤分配，不影響利潤總額
小菲老師
2023 04/10 12:55
同學，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:13
老師，申報企業所得稅的時候，需要填寫補錄以前年度虧損嘛
小菲老師
2023 04/10 13:17
同學，你好
不需要的
84784996
2023 04/10 13:18
那匯算清繳怎么填寫
小菲老師
2023 04/10 13:24
同學，你好
你按照正確的數字來申報企業所得稅匯算清繳，把沒入的收入和去年收入增加在一起
84784996
2023 04/10 13:47
那就導致第四季度的企業所得稅申報表與匯算清繳的對不上了
84784996
2023 04/10 13:49
是不是還要在納稅調整項目明細表里調增收入一欄填數字？
小菲老師
2023 04/10 13:51
同學，你好
嗯嗯，是的
84784996
2023 04/10 13:58
老師，那利潤總額需要變嘛
84784996
2023 04/10 13:59
還是跟第四季度填的數字一樣
小菲老師
2023 04/10 14:02
同學，你好
你直接調增收入，會有新的利潤總額
84784996
2023 04/10 14:02
跟利潤表上的數字對不上沒關系嘛
小菲老師
2023 04/10 14:03
同學，你好
沒關系的
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