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問題已解決
你好，老師，咨詢一個問題 差額征收： 1.增值稅：比如我開票100萬，我是用開票金額去申報這100萬的收入嗎？比如我有20萬是代收代付的，我可以減去嗎，這樣等于我收入80萬，但是問題是我已經開票出去金額就是100萬。 問題一：如上情況，我增值稅收入申報100萬，還是80萬
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
開出去的是什么業務的，你已經按照100
確認收入100
2023 04/09 19:58
84784998 
2023 04/09 19:59
旅游行業，差額征稅的。我不太確定這種情況，收入是申報多少，增值稅
郭老師 
2023 04/09 19:59
旅游行業可以差額的，你看下你發票上面有備注差額吧。
84784998
2023 04/09 20:02
開票出去了，還可以差額嗎，其實我不是很明白，比如，我收了100萬旅游收入，我開票了100萬，其實有20萬是機票款。
郭老師
2023 04/09 20:03
好，可以的，你一定要按照差額開發票的，下面有備注，增值稅申報的時候收入是80。
84784998
2023 04/09 20:04
備注欄，還是稅率欄備注差額征稅？
84784998
2023 04/09 20:05
另外，其實我不明白，比如我收入100萬，我開票100萬，但是有20萬機場開票直接開給旅游身份的人了，這樣委托方不是拿到了雙層的抵扣發票嗎，為啥我還可以抵扣，不是很明白這個環節
郭老師
2023 04/09 20:05
對的，是的，需要按照差額開發票的，來這個系統備注是自動備注的。
郭老師
2023 04/09 20:06
差額交稅，收入減去成本，這個余額除以1.06乘以6%，按照這個來交增值稅。
84784998
2023 04/09 20:07
差額扣除的成本必須要有發票嗎？比如收據可以嗎
84784998
2023 04/09 20:08
差額扣的成本發票有要求嗎？普通發票可不可以，還是要專票，或者說也要備注差額的發票
郭老師
2023 04/09 20:24
必須有發票
收據普通的不行
普票就可以的
84784998
2023 04/09 20:54
那我的企業所得稅呢，是不是企業所得稅，就做正常的開票金額作為收入
郭老師
2023 04/09 20:55
對的
按你賬上的
差額之前的
84784998
2023 04/09 21:03
旅游業，比如客人去泰國旅游，泰國旅游地接公司給我們開的，形式發票invoice ，我企業所得稅可以抵扣嗎？增值稅可以差額減去這個嗎
郭老師
2023 04/09 21:05
可以的
可以抵扣的
84784998
2023 04/09 21:10
比如：我旅游收入100萬，已開發票出去，然后我的成本80萬國外給我開的invoice 我可以直接差額征收增值稅嗎？
直接申報20萬收入？然后企業所得稅直接做80萬的成本？
我記得聽課的時候老師說境外的單據，不是要在國內源泉扣繳嗎
郭老師
2023 04/09 21:14
對的，是的，可以的，需要的，你們給他代扣代繳
84784998
2023 04/09 21:20
你的意思是，增值稅可以直接差額？不用代扣代繳？
但是企業所得稅想要抵扣成本就需要代扣代繳？
郭老師
2023 04/09 21:22
需要你們代扣代繳增值稅
你單位可以差額繳納增值稅
郭老師
2023 04/09 21:23
是境內收入的嗎
不是的企業所得稅不需要
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