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問題已解決
老師，2022年成本暫估，借：主營業務成本，貸：其他應付款/暫估款 2023年才收到成本發票，在2022年匯算前調整賬務可以直接做成，借：其他應付款/暫估款，貸：其他應付款-XXXX公司。把23成本調去年的的怎么做憑證，可以先把23的憑證給沖了，再做一筆調整暫估的分錄，借：其他應付款/暫估款，貸：其他應付款-XXX公司嗎？
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同學你好
對的
是這樣的
2023 04/07 15:25
84785028 
2023 04/07 15:30
這樣對23年的損益有影響嗎？
樸老師 
2023 04/07 15:39
同學你好
這個沒有影響
樸老師
2023 04/07 15:40
同學你好
你原分錄負數紅沖暫估的
再按照收到的發票來做就可以了
84785028
2023 04/07 15:48
老師，原分錄負數紅沖暫估的，再按照收到的發票來做就可以了，指的是2023年紅沖2022年的暫估，再按收到的發票做，在2023年做2022年的成本，要通過以前年度損益調整科目吧，借：以前年度損益調整，貸：其他應付款/XXX公司嗎
樸老師
2023 04/07 15:53
同學你好
對的
然后再轉到利潤分配未分配利潤、
84785028
2023 04/07 15:58
可以2023年紅沖2022年的暫估也應通過以前年度損益調整科目呀，因2022年的成本已結轉了呀
樸老師
2023 04/07 16:05
同學你好
對的
跨年調整就是這個科目
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