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之前是代賬公司做的賬，現(xiàn)在上個月留抵稅額是7萬多如何做分錄呢
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學員朋友您好，出現(xiàn)留底或者進項稅大于銷項稅。這種情況不需要進行單獨的賬務處理。
2023 04/07 13:05
84785009 
2023 04/07 13:07
那我這個只用留抵稅抵這個月銷項稅如何做憑證？
易 老師 
2023 04/07 13:08
不需要單獨處理的
易 老師
2023 04/07 13:08
月末增值稅進項大于銷項，可不結轉。反之，借 應交稅費 應交增值稅 轉出未交增值稅 貸 應交稅費 未交增值稅
84785009
2023 04/07 13:11
現(xiàn)在這個月銷項稅額全部是上月留抵稅額抵扣的，那如何結轉銷項稅
易 老師
2023 04/07 13:21
應繳稅費是個負債科目，看情況不需要結轉的
84785009
2023 04/07 13:23
銷項稅一直掛著嗎？太奇怪了
易 老師
2023 04/07 13:37
您看負債類科目，比如應付賬款，有沒有結轉這一說呢？
易 老師
2023 04/07 13:37
這是負債科目不是損益，不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以，交完稅后就平了，直到下次出現(xiàn)貸方差要交稅時重復這一步。
84785009
2023 04/07 13:38
借應交稅費應交增值稅銷項
貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
貸應交稅費應交增值稅進項
84785009
2023 04/07 13:38
銷項不用這樣做嗎
易 老師
2023 04/07 13:45
不需要做這樣的處理
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