老師我咨詢一下，我如果第一季度異地預交的時候收入100-分包120 ，差額20，收入小于分包，不預交，但是第二季度，我如果收入有80，分包0，我預交的時候還能用一季度剩余的20分包抵減收入嗎。就是80-20預交還是拿80預交？

您好，同學，120萬分包款是開的幾張發票呢？

第一季度總開出的金額

您好，同學，是可以的

老師垮季度也可以嗎？

是幾月開的發票，120萬

都是一季度我收到的分包發票

一張票開的100萬，一張20萬嗎？

老師這個有關系嗎？

這樣的話，就可以合理的利用發票了啊

跨季度只要還是那個工程還是那個項目就可以扣除的

就是同一個項目

老師如果我第一季度在注冊所在地申報增值稅的時候，填寫分包抵扣的時候，我是填寫120萬還是填寫100，余額20在第二季度填寫或者還是我直接填寫120，第二季度的時候我注冊所在地申報的時候就填寫0。

您好，同學，可以填分包款100萬

余下的第二次填分包款20萬

舉例 ：異地a項目收入100 分包50 預交（100-50）/1.01*0.01=0.05 異地b項目收入80 分包100，80-100 不用預交 機構所在地我申報增值稅的時候就（100+80-50-80）/1.01*0.01=0.05，B項目我分包款只用80

本期發生額我填寫50+100 本期應該抵減額，50+100 本期實際抵減額50+80 ，剩余的20這個數據就在第二季度這張表里面余額里面顯示嗎？

您好，同學，異地預繳不是省外的項目嗎？在省外電子稅務局申報啊

老師無問題有兩個啊 一個預交一個季報

您好，同學，剩余的20萬還是扣除分包款的時候用啊，在異地預繳，回機構所在地匯總納稅