①這個是不是先計提，后發工資，再交社保、個稅、公積金的分錄？ 答：是的。 你就記得每次都是先計提，然后交和發。

每次做賬 先有一個負債的貸方，然后錢出去的時候就把貸方沖掉了。應交稅費、應付職工薪酬就平了。

老師，你的意思是在上月計提的情況下，不管下個月是先發工資后交社保、個稅、公積金，還是先交設備、個稅、公積金后發工資，分錄都是一樣的？

是的 這個分錄其實是一樣的。 您到了發工資、交社保、交公積金,交個稅的時候， 就按照 發和交 時間的先后順序來做。

哪一個的錢先出去，就先做哪一個。

老師，主要是不明白，想麻煩你告訴一下兩種情況下具體的分錄怎么做

下月先交社保、個稅、公積金，后發工資 1 借：應付職工薪酬-社保 借：其他應付款 -社保個人部分 貸銀行存款 2 借：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 3 借：應付職工薪酬-公積金 借：其他應付款-公積金個人部分 貸：銀行存款 4 借:應付職工薪酬-工資 貸：其他應付款-社保個人部分 貸：其他應付款-公積金個人部分 貸：應交稅費-應交個人所得稅 貸：銀行存款 下個月是先發工資后交社保、個稅、公積金 4 1 2 3 就是做賬的順序不一樣 看你門出納怎么付錢順序。