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老師，匯算清繳時工資賬載金額23000大于實際發放的20000，實際如果多計提了2000，因為有個產假員工工資計提了沒有發放，等休假回來再發，那這個金額要怎么填，稅收金額按什么？
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你好；? ? ?意思你多計提了3000 ； 那你賬載金額寫23000 ；? ?實際發生金額和 稅收金額寫20000 ； 調3000
2023 03/24 11:22
84784996 
2023 03/24 11:27
12月份計提工資到今年1月份發的，因為12月份初一個員工開始產假的，就是扣除這員工的工資填入表中實際金額，然后稅收金也按實際金額，是這樣理解嗎
meizi老師 
2023 03/24 11:29
你好；? 是的 ；? 你多計提的3000 記得去沖掉哈??
84784996
2023 03/24 11:41
要怎么沖？賬上也要做
meizi老師
2023 03/24 11:45
你好； 借應付職工薪酬-工資貸以前年度損益調整?
84784996
2023 03/24 11:59
賬上要調一下嗎？那如果是員工產假能在5.31號回來工作發工資那是不是可以不調呢？
meizi老師
2023 03/24 12:12
你好； 是的；月末記得結轉損益哈 ；2. 需要的??
84784996
2023 03/24 13:06
就還是需要調一下，賬上就是按你說的：借應付職工薪酬-工資 貸以前年度損益調整，月末把以前年度損益 轉入利潤分配-未分配利潤 ，是這樣嗎?老師
meizi老師
2023 03/24 13:29
你好1；? 是的； 對的就是這樣意思? ?
84784996
2023 03/24 13:34
小規模企業如果相差不大，只有幾千元是否可以不調呢？還是說強制調
meizi老師
2023 03/24 13:35
你好；? 是需要調增的； 因為 會影響利潤的?
84784996
2023 03/24 13:35
好的，謝謝老師
meizi老師
2023 03/24 13:38
不客氣的； 滿意請給予評價?
84784996
2023 03/24 13:41
再咨詢一下，平時正常工作時個人部分的社保是計入成本的，產假期間是入哪個科目？
meizi老師
2023 03/24 13:45
你好； 個人部分是計提工資記入成本費用去 ；產假期間記入管理費用去? ?
84784996
2023 03/24 14:02
老師，產假的工資都 要計提到費用中去，那工資未發貸方有余額了，這個匯算清繳要怎么處理呢？
meizi老師
2023 03/24 14:04
你好1；? 是的；? 沒有發 到時匯算就得調增的?
84784996
2023 03/24 14:05
我說的是社保個人部分，也是需要調整嗎？
meizi老師
2023 03/24 14:08
你好； 個人社保 如果是公司承擔 就得調增的；? 因為個人社保只能是個人承擔的； 不應該公司來承擔的?
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