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老師好 運輸公司不想交所得稅在2022年12月暫估了維修費用 收到發票小于暫估 怎么在2023年1月沖銷這筆暫估費用
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你好，做之前暫估的相反分錄（涉及損益的，通過? 以前年度損益調整? 科目核算），就可以沖銷這筆暫估費用了?
2023 03/22 12:49
84785019 
2023 03/22 12:57
2022年12月借：營運間接費用/維修費165000貸：其他應付款/暫估165000
2023年沖銷 借：以前年度損益調整一165000貸其他應付款一165000這樣是嗎
鄒老師 
2023 03/22 12:58
你好，是的，是這樣的
84785019
2023 03/22 12:59
還要把以前年度損益調整到去年利潤分配里去嗎
鄒老師
2023 03/22 12:59
你好，是的，是需要做相應結轉處理的
84785019
2023 03/22 13:01
然后再按收到發票的金額做正確的分錄？
鄒老師
2023 03/22 13:02
你好，是的，是這樣的
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