是我們賣的二手車價(jià)格低于市場價(jià)格，稅務(wù)局讓補(bǔ)交的，增加營業(yè)外收入

如果是屬于以前年度的，借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)15372.33， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1537.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)。m企業(yè)所得稅11824.97

借應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款

21年賣的，今年補(bǔ)交的

你可以分開寫下繳納稅金分錄，滯納金分錄，你這樣寫沒看明白。

收入 借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)， 結(jié)轉(zhuǎn)增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)15372.33， 貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款， 繳納增值稅 借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，貸銀行 計(jì)提附加稅所得稅 借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅1537.25 貸應(yīng)交稅費(fèi)。m企業(yè)所得稅11824.97 2023-03-20 10:58 繳納企業(yè)所得稅附加稅滯納金 借應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、企業(yè)所得稅、 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款

我給你的五個(gè)數(shù)字分別放哪里？沒看到滯納金怎么放？

借營業(yè)外支出滯納金貸銀行存款，這個(gè)還沒有嗎？ 營業(yè)外支出、滯納金， 貸銀行存款 2023-03-20 11:04 最后一行

繳納企業(yè)所得稅附加稅滯納金 借應(yīng)交稅費(fèi)、城建稅、1537.25企業(yè)所得稅11824.97 營業(yè)外支出、滯納金，5541.77 貸銀行存款 2023-03-20 11:04

收入是11824.97需要納稅調(diào)增的，現(xiàn)在也需要做分錄嗎？

發(fā)錯(cuò)了，收入是118249.66

需要的 借以前年度損益調(diào)整， 貸以前年度損益調(diào)整，這個(gè)就代表著收入 應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)，

這樣對嗎？

你好，還缺了一個(gè)計(jì)提附加稅的，不是嗎？還有企業(yè)所得稅。