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18年抵扣的進項稅額在2022年進項轉出交增值稅及附加稅，這筆分錄怎么寫？
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你好，同學，具體的什么原因需要進項轉出。
2023 03/19 13:59
84784982 
2023 03/19 14:00
18年是小規模納稅人，讓他把18年取得發票在19年認證抵扣了！后來稅務局讓2022年進項轉出交增值稅了
向陽老師 
2023 03/19 14:12
小規模本身就不能抵扣哦，已經抵扣的進項稅額轉出會計分錄
借：原材料（或庫存商品等科目）
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
結轉時
借：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）
貸：應交稅費——未交增值稅
繳納對應進項稅額時：
借：應交稅費——未交增值稅
貸：銀行存款
84784982
2023 03/19 14:13
拿轉出的附加稅匯算清繳的時候要算成2022年的嗎？
向陽老師
2023 03/19 14:16
是的，可以算成2022年度的
84784982
2023 03/19 14:17
拿轉出的附加稅分錄這樣寫？借：稅金及附加—城市維護建設稅，貸：應交稅費—應交城市維護建設稅！
向陽老師
2023 03/19 14:20
您好，同學
借:稅金及附加,
貸:應交稅費—應交城市維護建設稅
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