那進項稅呢？

咱們是一般納稅人是吧

對的，就是進項可以抵扣

1)結轉銷項稅額、進項稅額 結轉進項時： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——應交增值稅——進項稅額 結轉銷項時： 借：應交稅費——應交增值稅——銷項稅額 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 (2)結轉進項稅轉出時 借：應交稅費——應交增值稅——進項稅額轉出 貸：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 如果轉出未交增值稅科目余額在借方，表示留抵，不用再做賬。 如果轉出未交增值稅科目余額在貸方，表示應該繳納的，則先做下面分錄： 借：應交稅費——應交增值稅——轉出未交增值稅 貸：應交稅費——未交增值稅 (3) 繳納時 ： 借： 應交稅費——未交增值稅 貸：銀行存款