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老師，增值稅一直都有留底進項，沒有做過結(jié)轉(zhuǎn)。請問我12月份，應(yīng)該怎么做結(jié)轉(zhuǎn)增值稅分錄呢？
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1.年結(jié):看12月份增值稅是應(yīng)交還是留底.
2.應(yīng)交:將未交增值稅轉(zhuǎn)出后,再將銷項稅、進項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等互轉(zhuǎn),結(jié)果是轉(zhuǎn)平,除應(yīng)交增值稅--未交增值稅有貸方余額,第二年繳納.
3.留底:將銷項稅、轉(zhuǎn)出未交增值稅、進項稅額轉(zhuǎn)出等轉(zhuǎn)至進項稅,應(yīng)交增值稅--應(yīng)交稅金--進項稅額有借方余額,就是留底金額,為第二年的年初未抵扣數(shù).
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額會計分錄:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
2019 12/10 17:23
84784957 
2019 12/10 17:29
留底的，老師能寫好分錄嗎？ 有點弄不明白 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 轉(zhuǎn)出未交增值稅，和 應(yīng)交稅費 應(yīng)交增值稅 未交增值稅 這個兩個區(qū)別。
樸老師 
2019 12/10 17:51
這個是結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的業(yè)務(wù)，一個是借方，一個是貸方
借；應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅） 貸；應(yīng)交稅費-未交增值稅
84784957
2019 12/10 18:44
一定要 轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）嗎？
樸老師
2019 12/10 18:47
期末是要結(jié)轉(zhuǎn)的哦
84784957
2019 12/10 18:56
不能直接結(jié)轉(zhuǎn)到 應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎
樸老師
2019 12/10 18:56
結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額會計分錄:
借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額)
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