老師當時有退稅，最新圖片分錄是這樣的。請問財審為啥要做調整呢？

當時你的分路怎么做？

圖片就是當時的分錄。

我不知道這筆原分錄，是否需要做財審調整

如果退稅的話，你第二個分錄做反了。

21年預交了34936.27元的，21年實際只需要繳納435.79元，所以實際退了34500.48元，

那你二一年計提和支付分錄分別是多少？金額是多少？

21年季報的時候預繳了34936.27元的，21年匯算清繳調整完畢后只需要繳納435.79元，所以稅務局只退了兩者的差額34500.48元，請問會計做的這筆分錄對嗎？

哦，我的意思是預繳的分錄怎么做的，是不是全額計提了，然后再做支付的，如果是的話，你這個分錄就不對， 借應交稅費，企業所得稅， 貸利潤分配，未分配利潤34936.27， 銀行 貸應交稅費，企業所得稅34936.27。

老師，這是2021年分錄

這些分錄是2021年繳納的。

借利潤分配未分配利潤 貸銀行 這個不對 沒計提