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員工租房自己住，公司先把一整年的租金付給房東，進了職工福利，原來會計分錄是借：應付職工薪酬—職工福利費800 預付賬款8800 貸：銀行存款9600 借：管理費用-職工福利費800 貸：應付職工薪酬-職工福利費800 公司當月從職工工資扣了9600，打算進入職工個人工資，然后按月付職工800，這個怎么做賬呢 ？
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借應付職工薪酬、工資，貸其他應付款，個人負擔的房屋租金，借其他應付款，借管理費用、福利費負數。
2023 02/28 15:39
郭老師 
2023 02/28 15:39
其他應付款再和預付賬款對沖一下，借其他應付款，貸預付賬款，8800。
84785040 
2023 02/28 15:45
老師，他本人不需要承擔租金，都是公司承擔，這個怎么處理呢？
郭老師
2023 02/28 15:48
可是明明是個人承擔的，你從工資里扣除了這個不就是嗎？
郭老師
2023 02/28 15:48
是企業承擔的話，你不應該發工資的時候扣除啊。
84785040
2023 02/28 15:52
老師是這樣的，前面領導說進福利費，所以直接把錢付給房東，然后每個月沖銷預付款，但是過了一個月了，領導又說這個費用還是改成個人工資，每個月申報稅，把我們幫他付了一整年的先從他這個月工資扣起來，然后按月打給職工。這個分錄怎么做啊
郭老師
2023 02/28 15:58
我上面給你寫的分錄，還有哪一個不懂。
郭老師
2023 02/28 15:58
借應付職工薪酬、工資，貸其他應付款，9600
個人負擔的房屋租金，借其他應付款，借管理費用、福利費負數800
2023-02-28 15:39
其他應付款再和預付賬款對沖一下，借其他應付款，貸預付賬款，8800。
郭老師
2023 02/28 15:58
下面是完整的，看一下。
84785040
2023 02/28 16:22
老師，意思之前付的左右款項先放在其他應付款，然后按月計提工資支付給職工嗎
郭老師
2023 02/28 16:25
你好，不是的，我的意思是你的預付賬款沖這個其他應付款，你單位之前不是做了預付賬款嗎？現在不要做預付賬款了，沖其他應付款，然后走了代收代付以后也不要做福利費了，這個房屋租金的就已經結束了。最后都是沒有余額了，再看一下的。
84785040
2023 02/28 16:29
老師，我明白您的意思，但是領導的意思是先把職工的工資扣起來，每個月付800給他，這樣房屋租金相當于還是要一個月一個月的沖，這個還是只能暫掛預付賬款嗎？
郭老師
2023 02/28 16:30
你好，那你一下子工資給人家扣了9600，是不是應該發給他，如果是的話，你發給他再按月扣除這個預付賬款。
84785040
2023 02/28 16:31
老師，是每個月還要發給他這9600，那上面的分錄怎么調整呢
郭老師
2023 02/28 16:36
借。其他應付款，貸、應付職工薪酬、工資8800
郭老師
2023 02/28 16:36
然后每個月發工資的時候借應付職工薪酬工資
貸預付賬款800
84785040
2023 02/28 16:46
好的，謝謝郭老師耐心解答
郭老師
2023 02/28 16:47
不用客氣工作愉快。
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