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問題已解決
老師，之前月份的進項轉出，還產生了滯納金，該怎么做憑證
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借應交稅費-應交增值稅-進項稅轉出
貸應繳稅費-應交增值稅-進項稅
借營業外支出
貸銀行存款
2023 02/24 10:00
84785014 
2023 02/24 10:26
營業外支出和轉出的進項稅金額是不是可以不一致
84785014
2023 02/24 10:26
因為有滯納金
暖暖老師 
2023 02/24 10:30
肯定不一直的這里
84785014
2023 02/24 10:33
營業外支出是進項稅額加滯納金的總額是吧
84785014
2023 02/24 10:33
需要把滯納金單獨體現出來嗎
暖暖老師
2023 02/24 10:34
需要把滯納金單獨體現出來計入營業外支出
84785014
2023 02/24 10:35
怎么單獨提現呢
暖暖老師
2023 02/24 10:36
二級明細-滯納金就可以
84785014
2023 02/24 10:37
老師能寫一下具體的分錄嗎
暖暖老師
2023 02/24 10:37
借營業外支出-滯納金
貸銀行存款
84785014
2023 02/24 10:40
轉出的進項稅是不是還得做個這樣的分錄，或者直接借營業外支出-滯納金，應交稅費-應交增值稅-進項稅額，貸銀行存款
暖暖老師
2023 02/24 10:40
借應交稅費-未交增值稅
貸銀行存款
84785014
2023 02/24 10:45
那這樣的話，不是還得補一個應交稅費-進項稅，貸應交稅費_轉出未交增值稅，及附加稅，然后再是借應交稅費-轉出未交增值稅，貸應交稅費-未交增值稅，然后就是你寫的這個
84785014
2023 02/24 10:47
還是直接就借應交稅費-進項轉出
貸應交稅費-未交增值稅
借營業外支出-滯納金
應交稅費-未交增值稅，附加稅
貸銀行存款
暖暖老師
2023 02/24 10:49
你的分錄是正確的這里
84785014
2023 02/24 10:51
好的，那剛剛你給我寫的是不太正確，銜接不上嗎？我是按我自己寫的做就行嗎
84785014
2023 02/24 10:52
我感覺兩個不一樣，想知道問題在哪
暖暖老師
2023 02/24 10:53
直接就借應交稅費-進項轉出
貸應交稅費-未交增值稅
借營業外支出-滯納金
應交稅費-未交增值稅，附加稅
貸銀行存款
這樣更簡潔
84785014
2023 02/24 10:54
好的，就是那個中間有其他小的二級分錄，區別就在這是吧
暖暖老師
2023 02/24 10:56
是的，你說的是正確的
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描述你的問題，直接向老師提問
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