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老師，跨年工資多計提了，是不是一月份通過利潤分配未分配利潤沖減，然后匯算清繳納稅調整，補交企業所得稅？是這樣處理嗎
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你好！一般是通過以前年度損益調整在結轉到未分配利潤，匯算清繳調整影響利潤
2023 02/24 08:46
84785041 
2023 02/24 08:57
具體操作是怎么做呢老師
84785041
2023 02/24 08:58
是不是賬上做一筆沖減未分配利潤的分錄，然后匯算清繳納稅調整，補交企業所得稅，是這樣嗎？
84785041
2023 02/24 08:58
調表不調帳是啥意思啊，分錄不用做，只納稅調整，補交企業所得稅嗎
QQ老師 
2023 02/24 09:20
你好！你這種情況需要做憑證調整，稅會差異才調表不調賬
84785041
2023 02/24 09:25
稅會差異是什么呢老師，您能舉例一下嗎
QQ老師
2023 02/24 09:34
你好！比如說福利費，會計是全額計費用但是稅法規定不超過工資14%部分可以企業所得稅前抵扣的，如果企業當年福利費超過工資的14%就會產生稅會差異
84785041
2023 02/24 09:59
好的老師，明白了，謝謝
QQ老師
2023 02/24 10:13
不客氣歡迎下次提問滿意請好評謝謝
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