說錯了，是忘記做未開票收入，在一月開票才做了收入結轉成本。本該是12月的，這個怎么操作呢？

在一月開票才做了收入結轉成本，可直接做為1月的業務處理，為何還要處理到12月？

跨年了啊，而且做的貨權轉移，年底就留了存貨再賬上，實際已經沒有存貨了

當時進項開全了，銷項未開完，這部分也就沒有做未開票收入，賬上就有存貨，現在審計需要盤點，沒存貨的，如果要調整該怎么做呢？

借：應收賬款 貸：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項

借：未分配利潤 貸：庫存商品

我們是預收他們的，那我做借，預收賬款？直接用未分配利潤嗎？不用以前年度損益調整？那我還需要沖未開票收入嗎？

沖銷未開票收入憑證怎么做呢？

是。借：預收賬款 貸：未分配利潤 貸：應交稅費-應交增值稅-銷項

1月收入分錄直接沖銷

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