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這個(gè)月利潤有100萬需要繳納企業(yè)所得稅，有為彌補(bǔ)虧損，那還需要計(jì)提企業(yè)所得稅分錄？
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所得稅是季度計(jì)提的。有虧損先彌補(bǔ)虧損再計(jì)提
2023 02/12 16:37
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企業(yè)所得稅申報(bào)用了以前為彌補(bǔ)虧損？還需要計(jì)提寫分錄，比如說這次企業(yè)所得稅是20萬，用以前未彌補(bǔ)的虧損20萬不繳納稅費(fèi)還需要計(jì)提企業(yè)所得稅？
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第一年盈利，是需要繳納企業(yè)所得稅的
第二年虧損，就不用繳納企業(yè)所得稅了
等到第三年，可以把第二年的虧損彌補(bǔ)后，剩余的利潤才是用來繳納企業(yè)所得稅嗎
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老師，第三季度有利潤需要繳納企業(yè)所得稅，但是，因?yàn)橹澳甓壤麧櫴秦?fù)數(shù)，所以填報(bào)表的時(shí)候要彌補(bǔ)之前的虧損，彌補(bǔ)以后是不需要繳納企業(yè)所得稅的，那如果這樣，做賬時(shí)還需要計(jì)提所得稅嗎？
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企業(yè)所得稅上年匯算清繳已退款，為啥今年的企業(yè)所得稅還可以一直彌補(bǔ)上年虧損？報(bào)表上按利潤總額計(jì)提企業(yè)所得稅，但所得稅申報(bào)表彌補(bǔ)虧損后就不需要繳納所有，這種情況賬上還需要計(jì)提企業(yè)所得稅么？彌補(bǔ)虧損的企業(yè)所得稅需要進(jìn)行賬務(wù)處理嗎？
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老師這個(gè)季度有企業(yè)所得稅！需要繳納嗎？可以彌補(bǔ)虧損的吧！
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查看更多- 依據(jù)《應(yīng)付職工薪酬準(zhǔn)則》規(guī)定，用工單位支付給勞務(wù)派遣單位的費(fèi)用雖然為勞務(wù)費(fèi)用，但屬于“應(yīng)付職工薪酬”科目核算的內(nèi)容，應(yīng)按受益原則將支出金額計(jì)入相關(guān)成本費(fèi)用科目，而不應(yīng)一律計(jì)入“管理費(fèi)用”科目。問題：1.這里的“不應(yīng)一律計(jì)入管理費(fèi)用”科目，是指不應(yīng)一律計(jì)入期間費(fèi)用明細(xì)表第2行勞務(wù)費(fèi)的管理費(fèi)用列，還可能計(jì)入該行的銷售費(fèi)用列，對嗎？2.支付給勞務(wù)派遣單位的費(fèi)用，最終給了派遣人員，可是派遣人員不屬于用工單位的職工，為什么也屬于“應(yīng)付職工薪酬”科目核算的內(nèi)容？3.既然屬于“應(yīng)付職工薪酬”科目核算的內(nèi)容，假如用工單位支付給勞務(wù)派遣單位的費(fèi)用100，對于該業(yè)務(wù)，用工單位在填報(bào)企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表職工薪酬明細(xì)表時(shí)，怎么填報(bào)？填報(bào)在哪一行哪一列？4.這樣一來 ，對于同一個(gè)派遣人員的工資，用工單位和勞務(wù)派遣公司都將其填報(bào)在企業(yè)所得稅年度申報(bào)表附表職工薪酬明細(xì)表中了，對嗎？感覺重復(fù)了啊？ 昨天
- 經(jīng)濟(jì)法里的票據(jù)法，關(guān)于見票后定期支付，“見票日”，是持票人“提示承兌日”，還是付款人實(shí)際作出承兌的日期，即“承兌日”。 昨天
- 老師好，請問為啥這里放棄債權(quán)的公允價(jià)值要扣除進(jìn)項(xiàng)稅額？更進(jìn)一步，如果應(yīng)收賬款是之前出售商品形成的，且有銷項(xiàng)稅額，那債權(quán)人和債務(wù)人在債務(wù)重組中應(yīng)該如何處理這個(gè)銷項(xiàng)稅額呢？謝謝 昨天
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