00:10:00
問題已解決
老師，我們屬于民營醫院這邊的增值稅是免稅的，也沒開過正式發票，都是醫療發票，但是我們今年新增了醫美項目，稅管員讓我們補交這一年醫美的增值稅，我們也補交了，那2022年的賬上這一年補交的增值稅怎么寫分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，當時正常的收入借銀行存款，貸主營業務收入，做的這個嗎？
2023 02/07 16:14
郭老師 
2023 02/07 16:14
用的是企業會議準則做賬？
84784996 
2023 02/07 16:23
分錄是借：應收? ? ?借：現金? ? 借：銀行? ? ?貸：主營業務收入
84784996
2023 02/07 16:24
用的是企業會計準則
郭老師
2023 02/07 16:25
也就是你都加稅，合計做到了主營業務收入是嗎？如果是的話，
借以前年度損益調整
貸應交稅費、應交增值稅銷項
借應交稅費應交增值稅銷項，
貸應交稅費查補稅款
借應交稅費，查補稅款，貸銀行放款。
84784996
2023 02/07 16:30
是的，但是我剛好在調整12月的賬，我想把它放在12月，不夸年行嗎？
郭老師
2023 02/07 16:32
你好，可以的，但是你的企業所得稅能修改嗎？
84784996
2023 02/07 16:38
我們申報的是生產經營所得，不用交稅，如果在12月改怎么做分錄，直接沖主營業務收入嗎，那樣的話利潤表上的收入就變了。
郭老師
2023 02/07 16:41
增值稅的銷售額和所得稅的銷售額需要一致，把上面的以前年度損益調整改成主營業務收入放到貸方附屬。
84784996
2023 02/07 16:53
好的，謝謝了！
郭老師
2023 02/07 16:55
不用客氣，工作愉快。
閱讀 102
描述你的問題，直接向老師提問
234
意見反饋
