沒有 先計提 借:業務活動費用—工資 ? ?貸:應付職工薪酬—基本工資 代扣 借:應付職工薪酬—基本工資 ? 貸:應付職工薪酬—養老保險個人 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—醫療保險個人 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—失業保險個人 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?—住房公積金個人 最后支付工資 借:應付職工薪酬—基本工資 ? ? 貸:財政撥款收入 下個月發現多或少代扣的話，要怎么做分錄銷賬呢？

你好，如果扣的少了，下個月發工資多扣除，比如下一個月應該扣除100，你少扣了20， 借應付職工薪酬工資， 貸應付職工薪酬社保120 銀行存款 如果你單會給人家多扣除了， 下個月發工資的時候發下去，少扣除 工資100 多扣除20 本月30 借應付中薪酬工資100 貸應付總薪酬，社保10 貸銀行放款

比如發現上個月多扣了保險100，然后做分錄銷賬 借:應付職工薪酬—保險 ? ? 貸:應付職工薪酬—工資 然后就會發現保險這邊平了，但是工資這邊又多出來了，要怎么處理呢？

發下去呀， 支付給職工 借應付職工薪酬工資 貸銀行

我們不是過銀行存款

那你的工資通過什么來發放？ 應該給人家發100，你們少發了工資不補發嗎？

補發啊，從工資表里補發的，但是計提代扣支付不是又平了嗎？銷不了多出來的應付職工薪酬—工資啊

你好，工資是100，你們發下去100， 個人負擔的社保是20， 你們扣除30 借管理費用工資 貸應付職工薪酬工資120 借應付職工薪酬工資120 貸應付職工薪酬、社保30 銀行90 借應付職工薪酬、社保10 貸應付職工薪酬、社保10 借應付職工薪酬工資，貸庫存現金10 那個不平 你要看不懂你舉例 我做

上個月多代扣的話，那這個月是不是要減少代扣保險金額？

可以的，可以減少也可以紅沖，不是嗎？哪樣都行，最后都是一致的。我上面給你舉的例子，第一個就是少扣除個人負擔的社保，然后你給我寫過來的是做相反的分錄 如果你單會給人家多扣除了， 下個月發工資的時候發下去，少扣除 工資100 多扣除20 本月30 借應付中薪酬工資100 貸應付總薪酬，社保10 貸銀行 建議在看下 不管是你做之前紅出的，還是少扣除個人負擔的，社保兩種做法都給你做了。