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"老師好!現金流量表的公式如下,里面的應收項目里面的預付賬款,和應付項目里的預收賬款是不是弄反了,不是說收對收,付對付嗎? 24、經營性應收項目的減少(減:增加)=應收賬款(期初數-期末數)+應收票據(期初數-期末數)+預付賬款(期初數-期末數)+其他應收款(期初數-期末數)+待攤費用(期初數-期末數)-壞賬準備期末余額 25、經營性應付項目的增加(減:減少)=應付賬款(期末數-期初數)+預收賬款(期末數-期初數)+應付票據(期末數-期初數)+應付工資(期末數-期初數)+應付福利費(期末數-期初數



老師你好!現金流量表是一種重要的財務報表,其所表達的是一段特定期間內所發生的現金流量情況,其公式如下: 經營性應收項目的減少=應收賬款(期初數-期末數)+應收票據(期初數-期末數)+預付賬款(期初數-期末數)+其他應收款(期初數-期末數)+待攤費用(期初數-期末數)-壞賬準備期末余額;經營性應付項目的增加=應付賬款(期末數-期初數)+預收賬款(期末數-期初數)+應付票據(期末數-期初數)+應付工資(期末數-期初數)+應付福利費(期末數-期初數)。回答您的問題,應收項目里面的預付賬款,和應付項目里的預收賬款,是按照收對收、付對付的原則回答的,即:公司期末現金流出之前一定累積了把某種資產收入,而期末現金流入期間,公司才去把該資產花費掉。舉個例子:公司在上期末發出了一張預付賬款,本期公司預期會收到客戶的款項,這時,公司就可以將上期末發出的預付賬款收回,即本期減少了預付賬款,期末余額減少,現金流量就出現在經營性應收項目里減少這一項。反之,公司在本期末發出了一張預收賬款,上期公司就收到了客戶的款項,這時,公司就可以將本期的預收賬款付出,即本期增加了預收賬款,期末余額增加,現金流量就出現在經營性應付項目里增加這一項
2023 01/31 18:49
