當(dāng)收到款項(xiàng)后，由于發(fā)票未收到，可以采取如下操作來做賬： 1、款項(xiàng)均入帳：首先把客戶支付的款項(xiàng)在賬戶中全部入賬，由財(cái)務(wù)查核賬單，將收到的錢款記入現(xiàn)金流水賬中。 2、登記發(fā)票信息：根據(jù)客戶的支付信息，在發(fā)票登記表中登記發(fā)票信息，如發(fā)票類型、發(fā)票金額等，在登記表中記錄發(fā)票信息，而不直接在會計(jì)賬簿中記載，等待發(fā)票收到后再作相應(yīng)處理。 3、開具沖賬發(fā)票：當(dāng)發(fā)票未能及時(shí)到位，但客戶已經(jīng)付款，可以通過開具沖賬發(fā)票，沖賬發(fā)票指的是將客戶已付款項(xiàng)結(jié)轉(zhuǎn)到下一張發(fā)票上，而不是入賬。 拓展知識：發(fā)票和賬單是會計(jì)核算中關(guān)鍵性的結(jié)算憑證，而發(fā)票形式分為正常發(fā)票和沖賬發(fā)票，沖賬發(fā)票主要用于將客戶付款結(jié)轉(zhuǎn)到下一張發(fā)票上，其作用是解決客戶付款后發(fā)票未能按時(shí)到位的情況。