問題已解決
本月計提10000,下月實際發放11000 補計提1000元工資: 借:管理費用等 1 000 貸:應付職工薪酬——工資 1 000 本月計提10000,下月實際發放9000 沖銷多計提的1000元工資 借:管理費用等 -1 000 貸:應付職工薪酬——工資 -1 000 老師請問,這沖銷多計提的以及補計提工資,是年末一次性處理,還是下月就處理?



下月就處理
2017 08/24 11:19

84784950 

2017 08/24 14:28
怎么會計學堂的其他老師說到年末一次性處理呀?

方亮老師 

2017 08/24 14:41
應該隨時處理的,否則不符合權責發生制。

84784950 

2017 08/25 11:13
5月份 借;銀行存款 1900000 貸:短期借款 1900000 計提利息費用 借:財務費用 20300 貸:應付利息 20300 支付利息費用 借:應付利息 5000 貸:銀行存款 5000 請問5月計提了20300元的利息費用而實際只支付了5000元到下月時這多余的20330-5000=15330需要沖銷嗎?

84784950 

2017 08/25 11:14
老師,我公司找六位個人共借款一百九十萬,每月計提利息二萬零三百元,其中有位每月支付利息,其余五位到期一次還本付息。

方亮老師 

2017 08/25 11:20
需要沖銷的。
