當月本企業應繳納增值稅稅額=貨物取得增值稅稅額+運輸服務取得增值稅稅額-銷售額增值稅稅額。 即 當月本企業應繳納增值稅稅額=76500+2475-585000*16%=-31901.25元 拓展知識：一般納稅人消費型行業商品銷售，增值稅稅率通常為16%、11%或6%；服務型行業增值稅稅率一般為6%。一般納稅人抵扣應稅消費品銷售額，可以選擇月度抵扣或季度抵扣，月度抵扣額上限不得超過當月實際應納稅額的10%，季度抵扣額上限不得超過當季實際應納稅額的30%。