銀行余額調節表是指企業在每月結束時，根據期末帳戶余額和上月期末帳戶余額，編制下月期初余額的一種表格記錄。根據各項財務憑證及企業本月收入、支出、以及當前銀行余額，收付匯總表和銀行余額調節表才能準確無誤地把握會計工作，比如開支資金有無及時等一系列重要數據，從而使企業財務狀況得到有效控制，有利于銀行貸款審批。 銀行余額調節表首先將上月期末銀行余額及此月收入、支出，按照實際情況錄入表格中，然后根據收付匯總表，再加上期初余額，最終計算出期末余額。期末余額應當等于期初余額與本月收付匯總合計額的差額。銀行余額調節表不僅是企業進行財務控制的重要工具，也為企業管理部門提供了重要參考和依據，從而實現企業各項財務訴求。 拓展知識：財務控制，是指企業通過采取各種有效的控制措施來實現預期的財務目標，旨在控制財務活動范圍，保證財務利益最大化，確保財務管理的正常運行。