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問(wèn)題已解決

老師,我們是一般納稅人,之前增值稅沒(méi)有計(jì)提過(guò),直接繳納的記到了應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)里。現(xiàn)在借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅, 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅, 借應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)已交稅金。作調(diào)整。金額直接看應(yīng)交增值稅最后的余額做調(diào)整就可以吧?然后之后按正常每月先結(jié)轉(zhuǎn)再抵扣做可以嗎?

84784959| 提問(wèn)時(shí)間:2023 01/21 17:49
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金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師
是的,你可以按照上述提示進(jìn)行調(diào)整。首先需要根據(jù)應(yīng)交增值稅最后的余額來(lái)計(jì)算調(diào)整金額。應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(已交稅金)是貸方,應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅是借方。這樣結(jié)賬后未交增值稅就會(huì)有一個(gè)余額,表示有增值稅欠稅的情況,余額就是欠稅的金額。之后每月可以用應(yīng)交增值稅(已交稅金)來(lái)結(jié)轉(zhuǎn),再抵扣未交增值稅的欠稅金額,這樣就可以完成稅費(fèi)的結(jié)賬了。 增值稅是一種消費(fèi)性消費(fèi)稅,它由貨物和服務(wù)的生產(chǎn)者和銷售者等一方向稅收部門繳納,它由政府收取,用于改善國(guó)家基礎(chǔ)設(shè)施、社會(huì)公共利益等方面。如果繳納不合理,將受到嚴(yán)格的處罰。因此,有必要按照規(guī)定的方式和辦法來(lái)繳納增值稅,以確保個(gè)人或團(tuán)體未來(lái)的經(jīng)濟(jì)安全和完整性。
2023 01/21 17:53
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