發票屬于重要的會計憑證，在入賬時如果有供應商款項不再支付時，可以采取以下措施。 第一，開出沖賬發票，根據不再支付的金額及原發票的發票代碼號按照總發票，沖賬發票的發票代碼號應由原發票號碼的末尾加字母Z組成； 第二，做相應的總帳、明細帳憑證，總賬憑證中應當憑證回扣的業務活動（沖賬），以及影響應付賬款的影響（發生相應的貸方的呆滯賬款）； 第三，在發票記錄表中，將此筆發票記錄為已經被沖賬，并且需要記錄沖賬細節，將此筆發票記錄成有效發票； 第四，發生貸款呆滯時，可以依據記賬準則，將其寫入貸款呆滯憑證，以便于及時記錄住影響應付賬款的影響； 拓展知識：開出沖賬發票后，企業在賬務上應當先邏輯刪除原票，再重新憑證，至于另一家當事人應對，則要分別討論。如供應商已開出發票，但未收到款項時，可采取發起沖賬發票的方式抵消貸款，也可以采取企業賬戶調賬的方式抵消貸款，該方式不需要另外開出發票。