在3月賬期，其他應(yīng)收款代扣員工社保在貸方余額殘留1396.32元，賬務(wù)處理上建議當(dāng)月將余額金額全部轉(zhuǎn)換為貸方費用，具體處理方式是：先將“其他應(yīng)收款”的社保代扣余額全部轉(zhuǎn)入“費用轉(zhuǎn)出”科目；再把“費用轉(zhuǎn)出”轉(zhuǎn)入“社會保險費”科目；最后再以“貸”“社會保險費”為科目，做一筆貸方1396.32元，并寫明“應(yīng)收款社保代扣殘留余額”。 從4月份開始，公司不再交繳社保，此時應(yīng)當(dāng)做出調(diào)整，即將“社會保險費”下的“應(yīng)付款社保代扣殘留余額”科目進行轉(zhuǎn)賬，將金額轉(zhuǎn)入“其他應(yīng)付款”下的“社會保險費”科目賬戶中，并將原當(dāng)月賬戶調(diào)整為“0”。 以上即是關(guān)于其他應(yīng)收款代扣員工社保在貸方余額調(diào)整的處理方法，總之，調(diào)整其他應(yīng)收款代扣員工社保在貸方余額，就是要將支付賬戶調(diào)整為“0”，并將社保代扣余額調(diào)整到對應(yīng)的費用轉(zhuǎn)出科目中。 除此之外，還要注意完成對應(yīng)賬務(wù)處理后，要對照原社保代扣賬務(wù)憑證，確認應(yīng)付款社保代扣未完，已完結(jié)，以及有無漏繳的情況，確保準(zhǔn)確性和完整性。