但是做了其他應收款是負數

代扣是在代放還是借放

說明已經扣除，還沒申報交費

計提工資社保分錄

比如：工資6000，單位部分社保1000、個人部分社保自行承擔500，個稅15。 1．按考勤或產量統計表計提工資6000 借：管理費用/制造費用/銷售費用/生產成本-工資?6000 貸：應付職工薪酬-工資6000 2.計提公司部分社保和公積金 借：管理費用-社保費-各項社保，公積金1000 貸：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 3.發放工資月份扣社保和個稅 借：應付職工薪酬——工資 6000 貸：其他應付款—各項社保，公積金（個人部分）500 ? ? ?應交稅費——應交個人所得稅15 庫存現金／銀行存款5485 4申報月份做杜保 借：應付職工薪酬——各項社保，公積金（企業部分）1000 ? ? ? 其他應付款—社保，公積金（個人部分）500 貸：庫存現金/銀行存款1500 5上交個人所得稅，申報工資收入6000，專項扣除填個人社保500 借：應交稅費——應交個人所得稅15 貸：銀行存款15