在收到貨物而沒有收到發(fā)票的情況下，賬務(wù)處理可以采取兩步操作： 1、首先，應(yīng)以賬款為主，對收到的貨物進(jìn)行賬務(wù)處理：在應(yīng)以收到貨物為憑證，建立應(yīng)收賬款臺賬，將應(yīng)收賬款登記至?xí)嬞~簿，并記錄應(yīng)收賬款的數(shù)額。 2、其次，應(yīng)按發(fā)票為主，以查賬、把關(guān)的態(tài)度，督促對方盡快將發(fā)票交付上來。如果對方仍沒有提供發(fā)票，那就只能采取一些約定，比如：對方簽署歉意函，確認(rèn)本次購買的貨物的真實數(shù)額；根據(jù)雙方的協(xié)議，財務(wù)部門將此次發(fā)票內(nèi)容記錄至?xí)嬞~簿，同時確認(rèn)發(fā)票備用，以便日后調(diào)查查驗。 在此，也可以提出拓展知識：在進(jìn)行收款時，應(yīng)嚴(yán)格遵循發(fā)票對對賬憑證的要求，盡可能地完善發(fā)票的記賬。這樣只有當(dāng)發(fā)票的內(nèi)容被正確的確認(rèn)后，才能使賬務(wù)處理更加透明，確保賬款的安全，避免出現(xiàn)賬務(wù)上的不當(dāng)行為。