公司年度個稅退庫的做賬，一般來說包括3個步驟： 第一步，確定個稅實(shí)際退還的金額；首先使用報稅軟件計算本年度的個稅，以及在報稅軟件上確認(rèn)實(shí)際退回給該公司的金額。 第二步，做出相應(yīng)的記賬憑證；根據(jù)個稅實(shí)際退還的金額，做出相應(yīng)的憑證記錄此次個稅退庫的情況，憑證類別為收款，科目有“個人所得稅”、“應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅”、“庫存現(xiàn)金”三種。 第三步，填寫申報表；在報稅軟件上填寫申報表，在報稅軟件中列出一次性個稅退還的金額，以及本年度的速算扣除數(shù)，最終確定本年度實(shí)際應(yīng)該退回的金額，以及本年度實(shí)際退回的金額。 拓展知識：需要注意的是，個人所得稅和應(yīng)交稅費(fèi)-個人所得稅兩個科目的金額不一定相等，這是由于本年度可能存在個稅累計應(yīng)補(bǔ)（退）稅的情況，會影響個稅實(shí)際退還的金額。