月底會(huì)計(jì)憑證的做法主要有以下幾步： 1、首先要審核上月到本月的收支狀況。審核時(shí)要按照適當(dāng)?shù)膽{證類型對(duì)收支項(xiàng)目進(jìn)行對(duì)賬，以核對(duì)會(huì)計(jì)賬戶是否存在錯(cuò)誤，確保憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性。 2、憑證號(hào)的編制。憑證號(hào)的編制一般是由頭一位說(shuō)明憑證的類別、憑證的月份和末一位說(shuō)明憑證的序號(hào)組成。 3、填寫摘要。憑證的摘要及金額應(yīng)該由會(huì)計(jì)人員根據(jù)業(yè)務(wù)實(shí)際情況正確地填寫出來(lái)，以確保會(huì)計(jì)賬目的真實(shí)性。 4、核對(duì)憑證號(hào)，分錄金額，賬戶名稱，摘要等，確保無(wú)誤。 5、根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表及公司業(yè)務(wù)情況，審核收入、支出、借貸雙方平衡等情形，以確保憑證的準(zhǔn)確性。 6、在審核過(guò)程中，必須核實(shí)會(huì)計(jì)記賬是否真實(shí)可靠，同時(shí)審核財(cái)務(wù)報(bào)表是否有效，以確保憑證的有效性。 拓展知識(shí)： 審核報(bào)表時(shí)，除要核實(shí)報(bào)表內(nèi)容外，還需要根據(jù)實(shí)際情況，檢查財(cái)務(wù)管理制度、收入報(bào)銷流程、內(nèi)部控制程序等是否規(guī)范、完善，以確保會(huì)計(jì)憑證的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、合法性等。此外，也要對(duì)上下月之間的過(guò)渡狀態(tài)進(jìn)行審核，以免出現(xiàn)應(yīng)收款余額記賬未準(zhǔn)確等情況。