不是這個意思，是1月份銷售發票當成免稅了，12月份補交了這個銷售發票的增值稅

不好意思，是我回復錯了，你和另一個學員的混了 如果是一般小規模的， 借應交稅費、應交增值稅， 貸銀行存款， 借稅金及附加， 貸應交稅費、城建稅、地方教育教育附加， 借應交稅費，貸銀行 你看一下你的收入是加稅分開的嗎？

那增值稅在借方了，怎么計提呢

你好，那問你收入加稅分開做賬了嗎？

小規模的不需要計提你的收入，價稅合計做的？

那應交增值稅余額在借方，肯定要做平了

你好，如果你之前做了收入，我再給你做一步接營收交稅費，代助營業務收入應交稅費，應交增值稅能行嗎？是不是不行？你做了收入，借銀行存款，貸主營業務收入，沒有做應交稅費，那我可以給你借主營業務收入帶應交稅費，做這個就可以的，因為小規模的增值稅它不需要計提的。

我得給你問清楚了，問清楚了才能回復，不更好

那這樣收入不是減少了嗎

好，本來收入就要加稅分開的不是嗎？你開發票開了100，金額是80 稅額20 寫一下你之前的分錄怎么做的？

比如開票金額100萬 借:應收賬款100萬，貸:主營業務收入100萬，沒有算增值稅，那后來補交了增值稅，借:應交增值稅29126.2元，貸:銀行存款，問題是應交增值稅一直在借方，是負數，肯定要做平了呀

借主營業務收入 貸應交稅費、應交增值稅29126.2