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老師好，小規模公司應交稅費為負數該怎么調賬呢，這個季度只有印花稅沒有別的稅，印花稅也沒有計提
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你好，小規模公司應交稅費為負數，是什么原因導致的呢？
2023 01/10 18:55
84785038 
2023 01/10 19:05
確認收入的時候，借：應收賬款
貸：主營業務收入
應交稅費-增值稅
然后借：應交稅費-增值稅
貸：營業外收入
從來沒有計提過
鄒老師 
2023 01/10 19:06
你好，你這樣做分錄，根本不會導致應交稅費為負數啊
84785038
2023 01/10 19:18
21年轉營業外收入轉的多了
鄒老師
2023 01/10 19:19
你好，是21年轉營業外收入轉的多了，導致的應交稅費為負數嗎？?
84785038
2023 01/10 19:23
是的老師
鄒老師
2023 01/10 19:23
你好，那就需要把之前結轉到營業收入多的金額沖銷掉。
84785038
2023 01/10 19:25
以后做賬小規模公司的稅款不結轉到營業外收入可以不
鄒老師
2023 01/10 19:25
你好，是免征了，就需要結轉才是的?
84785038
2023 01/10 19:26
好的，知道了，謝謝老師
鄒老師
2023 01/10 19:26
祝你學習愉快，工作順利！ 希望你對我的回復及時予以評價，謝謝。
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