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問題已解決
請問老師，紅色框為啥放到應收賬款科目
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好 這個應收未收是放到應收賬款
另外有些企業為了核算準確 都先通過應收賬款核算一下
這樣每家對應的收入和付款往來就核算更詳細一些
或是可能看圖理解淺
您的疑問不是這個可以再詳細描述下問題 我解答
2023 01/06 15:23
84785035 
2023 01/06 15:41
這是一個完整的分錄：借應收賬款 55005.14 ，這個相當于放在應收賬款沒有確認收入對嗎？然后把確認收入的這筆計提了銷項稅？
來來老師 
2023 01/06 16:03
你好 可以看下完整的12號憑證嗎？
或是看下摘要是否涉及之前分錄
個人猜測可能是之前確認了收入 但是做的不對
不知是不是旅游業差額征收？
1、確認收入：
借：應收賬款
貸：主營業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）（含稅收入/（1+6%）×6%）
2、支付門票、住宿費等：
借：主營業務成本
貸：應付賬款/銀行存款
3、支付的門票、住宿費等費用中可以從銷項稅額中扣減的金額：
借：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額抵減）
貸：主營業務成本（支出可抵減金額/（1+6%）×6%）
政策依據：財會[2016]22號。
來來老師
2023 01/06 16:05
還有種可能
就是開具了發票，但是不符合收入確認條件，產生了納稅義務
來來老師
2023 01/06 16:05
可以問下業務人員或是原來的人員
查詢下合同和業務情況
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