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問(wèn)題已解決
紅色框里是什么意思啊？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答同學(xué)你好，企業(yè)自2008年1月1日起購(gòu)置并實(shí)際使用列入《目錄》范圍內(nèi)的購(gòu)置用于環(huán)境保護(hù)、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設(shè)備的投資額，可以按專用設(shè)備投資額的10%抵免當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額；企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額不足抵免的，可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)期不得超過(guò)5個(gè)納稅年度。81.9*10%可以抵減稅額
2022 11/14 14:39
上岸老師 
2022 11/14 14:43
在A國(guó)的分支機(jī)構(gòu)，在A國(guó)繳納的企業(yè)所得稅為200*20%+100*30%=70萬(wàn)
應(yīng)納稅所得稅是300萬(wàn)，按照中國(guó)稅率應(yīng)繳納300*25%=75萬(wàn)，75-70=5萬(wàn)，應(yīng)補(bǔ)繳5萬(wàn)元。
150萬(wàn)是已預(yù)繳稅金，所以減掉150
上岸老師
2022 11/14 14:43
A國(guó)分支機(jī)構(gòu)應(yīng)納稅所得額是300萬(wàn)
上岸老師
2022 11/14 14:45
分支機(jī)構(gòu)分回國(guó)內(nèi)利潤(rùn)是230萬(wàn)，還原成稅前是300萬(wàn)。
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