問題已解決
上個月有留底稅額5344.65,待認證進項稅額12880.61,銷項稅額12385.32,老師請問,年底這個分錄怎么寫



同學您好,二級應交增值稅借方大于貸方時形成留抵不需賬務處理,當貸方大于借方時要計提 。
2023 01/03 15:33

84784972 

2023 01/03 15:47
年底了進項有留底要結轉嗎?

易 老師 

2023 01/03 15:53
你好,不要 的,這種情況 不要的
這是負債科目不是損益,不需要結轉的。只需軋出貸方差應交稅就可以,交完稅后就平了,直到下次出現貸方差要交稅時重復這一步。
