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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
進(jìn)項(xiàng)稅額大于銷(xiāo)項(xiàng)稅額，形成留底退稅，月末需要把進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)嗎？分錄怎么寫(xiě)
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，月末不需要把進(jìn)項(xiàng)稅額結(jié)轉(zhuǎn)
2023 04/08 11:18
84784958 
2023 04/08 11:19
嗯嗯好的
84784958
2023 04/08 11:21
你好老師，銷(xiāo)項(xiàng)稅額大于進(jìn)項(xiàng)稅額
84784958
2023 04/08 11:21
是不是等于稅額沒(méi)有抵扣
84784958
2023 04/08 11:21
進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣是不是0
家權(quán)老師 
2023 04/08 11:22
月末先計(jì)算
應(yīng)交增值稅=本月銷(xiāo)項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵
如果應(yīng)交增值稅小于0，就不做任何分錄，大于0就是以下分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
下月交稅分錄
借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
貸：銀行存款
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