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2015年12月購入設備，原值186萬，凈殘值6萬元。從2016年計提折舊。稅法采用年限平均法，5年折舊；會計采用年數總和法，5年折舊。稅前會計利潤為2000萬，2016，2017年所得稅率為30%，2017年末預計2018年及以后所得稅率為25%。編制2016和2017年與所得稅相關的會計分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答16年，折舊180/5=36，180×5/15=60
借，所得稅費用600
遞延所得稅資產24×30%
貸，應交所得稅
17年，180×4/15=48，36
借，所得稅費用600
遞延所得稅資產12×30%
貸，應交所得稅
2022 12/26 11:02
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