問題已解決
西方公司于2016年12月31 日取得某項固定資產,其初始入賬價值為600萬元,預計使用年限為5年,采用年數總和法計提折舊,預計凈殘值為0。稅法規定對于該項固定資產采用年限平均法計提折舊,折舊年限、預計凈殘值與會計規定相同。下列關于該固定資產2017年12月31日產生抵扣暫時性差異是多少



同學你好
2017年稅法折舊=600/5=120
2017年會計折舊=600*5/15=200
2017年末賬面價值=600-120=480
2017年末計稅基礎=600-200=400
暫時性差異=480-400=80
2022 08/24 21:17
