00:10:00
問(wèn)題已解決
3愛(ài)美麗電動(dòng)車廠為增值稅一般納稅人其生產(chǎn)的電動(dòng)車出廠不含稅單價(jià)為1200元/輛(適 用的增值稅稅率13%)。本年10月該廣購(gòu)銷情況如下:(1)向當(dāng)?shù)谹企業(yè)銷售 100 輛電動(dòng)車，A企業(yè)于當(dāng)月付清貨款。由于訂購(gòu)量大，廠家給予了A企業(yè)不含稅價(jià)格2%的銷售折扣,且該折扣與價(jià)款在同一張?jiān)鲋刀悓Ｓ冒l(fā)票上的“金額”欄中分別注明，貨款尚未收到。 (2)銷售本廠自用9年的貨車一輛該貨車原價(jià) 120 000 元累計(jì)計(jì)提折舊0 000 元現(xiàn)對(duì)外售價(jià) 100 000元(含稅)，并向購(gòu)買方開(kāi)具增值稅專用發(fā)票
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
1借應(yīng)收賬款132888
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入117600
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅15288
2022 12/14 10:59
暖暖老師 
2022 12/14 10:59
2借銀行存款100000
貸固定資產(chǎn)清理100000/1.13=88495.58
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅88495.58*0.13=11504.43
暖暖老師
2022 12/14 11:00
借固定資產(chǎn)清理80000
累計(jì)折舊40000
貸固定資產(chǎn)120000
暖暖老師
2022 12/14 11:00
借固定資產(chǎn)清理2000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅180
貸銀行存款2180
暖暖老師
2022 12/14 11:00
借資產(chǎn)處置損益10495.58
貸固定資產(chǎn)清理10495.58
暖暖老師
2022 12/14 11:00
3借應(yīng)收賬款542400
貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入480000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅62400
借銷售費(fèi)用7000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅630
帶銀行存款7630
暖暖老師
2022 12/14 11:01
4姐銀行存款113000
貸其他業(yè)務(wù)收入100000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅13000
借其他業(yè)務(wù)成本80000
貸原材料80000
暖暖老師
2022 12/14 11:01
5借原材料150000
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅19500
貸銀行存款169500
暖暖老師
2022 12/14 11:01
可以抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額合計(jì)180+ 630+ 19500=20310
當(dāng)期銷項(xiàng)稅額的計(jì)算是
15288 +11504.43+ 62400 +13000=102192.43
應(yīng)交增值稅102192.43-20310=81882.43
閱讀 803
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
492
意見(jiàn)反饋
