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3.某自行車廠為增值稅一般納人生產銷售自行車,出廠不含 稅單價為250元/輛2020年11月 稅額4000元,12月該廠購銷情況如下 (1)向當地百貨商城銷售600輛,百貨商城當月付清貨款后, 廠家給予了7%的銷售折扣 2)向特約銷售點銷售400輛,并支付運輸單位運費6540(含 增值稅),取得增值稅專用發票,注明價 款6000元,增值稅稅額540元 (3)銷售本廠自用8年小轎車一輛,售價103000元
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1當月可以抵扣進項稅額是
540+19500+82400/1.03*0.03=22440
2022 09/22 10:30
暖暖老師 
2022 09/22 10:31
2.銷售自行車的銷項稅額是
250*（600+400）*0.13=32500
暖暖老師
2022 09/22 10:31
3.包裝物押金銷項稅額是
56500/1.13*0.13=6500
暖暖老師
2022 09/22 10:32
4銷售使用過小轎車應交增值稅
103000/1.03*0.02=2000
暖暖老師
2022 09/22 10:33
當月應交增值稅的計算
32500+6500+2000-22440
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