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問(wèn)題已解決
2020 年，某居民企業(yè)收入總額為 3000 萬(wàn)元（其中不征稅收入 400萬(wàn)元，符合條件的技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入 900 萬(wàn)元），各項(xiàng)成本、費(fèi)用和稅金等扣除金額合計(jì) 1800 萬(wàn)元（其中含技術(shù)轉(zhuǎn)讓準(zhǔn)予扣除的金額 200 萬(wàn)元）。2020 年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（ ）萬(wàn) 元。 請(qǐng)?jiān)敿?xì)解答過(guò)程
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2018年該企業(yè)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅=(3000 -400 -900 -1800+200)×25%+(900-200 -500)×50%×25% =50 （萬(wàn)元）。技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬(wàn)元以內(nèi)免稅，超過(guò)500萬(wàn)元的部分減半征收企業(yè)所得稅，技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得=技術(shù)轉(zhuǎn)讓收入-技術(shù)轉(zhuǎn)讓成本。
2022 11/15 14:32
郭老師 
2022 11/15 14:33
你好2020年的
安25%繳納的
84784948 
2022 11/15 14:39
謝謝老師，你的答案能理解。解析的答案是：應(yīng)納稅額＝（3000－400－1800－600）×25%＝50（萬(wàn)元），這里面600是怎么來(lái)的？老師請(qǐng)幫忙理解一下？
郭老師
2022 11/15 14:42
技術(shù)轉(zhuǎn)讓所得500萬(wàn)元以內(nèi)免征企業(yè)所得稅,500萬(wàn)元以上減半征收,900-200=700萬(wàn)元,應(yīng)納稅所得為100萬(wàn)元,
調(diào)減600萬(wàn)元
84784948
2022 11/15 14:44
理解了，謝謝老師
郭老師
2022 11/15 14:45
不要客氣，工作愉快
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