老師 我問你 那為什么他沒有填收入和成本 直接就把利潤總額進去了

那他這么填寫肯定是填錯了。

老師我有一點不明白 他這個企業所得稅季報的時候交了2500的企業所得稅費 到了次年企業所得稅匯算清繳的時候他可以抵扣這筆2500的企業所得稅?

對，可以抵的，因為這是你預交的，再多退少補的時候可以抵。

老師 我剛才就問你 是不是預繳的 你說不是 他只填利潤總額 沒有填收入和成本

這個就是預繳企業所得稅，

老師 就是說季報企業所得稅的時候沒有把收入和成本寫進去 只填利潤總額就是預繳企業所得稅 等企業所得稅匯算清繳的時候 可以抵扣這筆預繳的稅款 是不是?

是的，沒錯，只要是你交稅了 匯算清繳的時候就可以的

老師 那如果企業所得稅季報是有填收入有填成本 有利潤的情況下 ?我們交了企業所得稅 是不是到匯算清繳的時候也可以抵扣的 ?是不是有交是都可以抵扣的對吧?

對的，因為這個是預交的，所以在計算匯算清繳的時候會把你之前幾個季度預交的企業所得稅減去的