問題已解決
公司給交社保的時候,公司交一部分,個人交一部分,這種情況工資怎么計提?



你好,這種情況工資根據應付工資金額計提
應付工資金額,是包括個人負擔的社保金額的
2022 10/28 08:11

84785040 

2022 10/28 08:23
應付工資只包含個人負擔的,不包含公司負擔的吧?

鄒老師 

2022 10/28 08:23
你好,是的,是這樣的

84785040 

2022 10/28 08:25
借:管理費用-工資??
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? -個人所得稅
? ? ? ?貸:應付職工薪酬-工資
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-個人所得稅
是不是這樣的?

鄒老師 

2022 10/28 08:26
你好,不是。個人所得稅計提分錄是
借:應付職工薪酬—工資,貸:應交稅費—個人所得稅??

84785040 

2022 10/28 09:49
意思是計提個人工資的時候就把個人所得稅的工資也記進去,把公司交的那一部分社保扣除掉,是不是?

鄒老師 

2022 10/28 09:50
你好,應付工資金額,是包括個人負擔的社保金額的,不包括單位負擔的社保金額。
主要是你做的計提個人所得稅分錄不對。

84785040 

2022 10/28 10:21
嗯嗯,結平增值稅是什么情況下要結平了?

鄒老師 

2022 10/28 10:21
你好,期末的時候,需要結平銷項稅額,進項稅額。
(如果之后是不同問題,請分別提問,謝謝配合。)

84785040 

2022 10/28 10:22
就這個分錄

鄒老師 

2022 10/28 10:23
你好,期末的時候,需要結平銷項稅額,進項稅額。
(是針對這個回復有什么疑問嗎)
