老師我這個是查補以前年度進項稅額轉出，補交增值稅

同學你好，這樣的話，補增值稅時，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款，同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。同時，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。

不用涉及以前年度損益調整嗎

同學你好，這個不涉及以前年度損益調整了。

什么時候會涉及，因為我這個是20年12月份進項稅額轉出補的稅

同學你好，這樣的話，確實需要以前年度損益調整了。 先做分錄，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出。 再做，借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出，貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅。 再做，借：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅。 再做，借：應交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。

補交所得稅呢

同學你好，補交所得稅，可以先做，借：以前年度損益調整，貸：應交稅費-應交企業所得稅。 再做，借：應交稅費-應交企業所得稅，貸：銀行存款。

好的謝謝老師

同學你好，不客氣，祝你學習進步，工作順利，麻煩給個五星評價，老師回答你的問題將會更加用心，謝謝。